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Máster Ejecutivo en Administración de Empresas (MBA) en Auditoría Fiscal, Planificación Fiscal y Reforma Tributaria

  • Duración

12 meses

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  • Ubicación

UNIALFA T-1

  • PERIODICIDAD

Mensualmente, los viernes (de 19:00 a 22:00 horas)
y sábados (de 8 a 18 horas)

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Presentación del curso

El curso de posgrado Máster Ejecutivo en Administración de Empresas (MBA) en Auditoría Fiscal, Planificación Fiscal y Reforma Tributaria desde UNIALFA – El Centro Universitario Alves Faria tiene como objetivo preparar profesionales sobre la importancia de la auditoría y los medios para realizarla. gestión fiscal en procesos de negocio cuidadosamente definidos, resaltando el papel del planificador fiscal.

El curso también combina las más modernas prácticas del mercado en gestión tributaria relacionadas con aspectos de la tributación a nivel federal, estatal y municipal. De esta forma, el curso permitirá a los participantes optar a puestos destacados en roles directivos en pequeñas, medianas y grandes empresas en el área tributaria.

Objetivos

El MBA en Auditoría Fiscal, Planificación Fiscal y Reforma Fiscal tiene como objetivo capacitar a profesionales de diferentes campos del conocimiento para actuar estratégicamente en la gestión fiscal de las organizaciones, desarrollando...
Habilidades para interpretar, planificar y aplicar prácticas tributarias y contables alineadas con el nuevo modelo tributario brasileño.
El curso prepara a los participantes para analizar y resolver problemas reales en materia de gobernanza tributaria, auditoría y cumplimiento fiscal mediante metodologías activas, estudios de caso y simulaciones de escenarios relacionados con la transición al SBI (Sistema Tributario Integrado Brasileño).
Sistema de crédito fiscal y tributación selectiva, tal como se preveía en la reforma tributaria.

El objetivo es también proporcionar una formación multidisciplinar que permita a los profesionales integrar conocimientos de las siguientes áreas:

• Derecho, con especialización en Derecho Tributario y Legislación Aplicada;

• Ciencias Contables, con especialización en Contabilidad Tributaria y Auditoría Tributaria;

• Administración, con énfasis en la gestión estratégica, la planificación y los procesos; y

• Tecnologías de la Información, con especial atención al SPED (Sistema Digital de Contabilidad Pública Brasileña), la automatización de los procesos tributarios y el análisis de datos aplicado a la gobernanza tributaria.

De esta forma, los egresados estarán preparados para actuar de manera ética, analítica e innovadora, contribuyendo al cumplimiento, la eficiencia y la competitividad de las organizaciones frente a los cambios provocados por la Reforma Tributaria brasileña.

  • Derecho (con énfasis en Derecho Tributario);
  • Ciencias contables (con énfasis en el aspecto tributario);
  • Administración (con enfoque en gestión de negocios y procesos);
  • Tecnologías de la Información (enfocada al desarrollo y manejo de programas orientados a las áreas de gestión fiscal, contable, empresarial y tributaria).

Público objetivo

Profesionales de diversos ámbitos que trabajan o desean ingresar a los campos fiscal, contable y tributario, con énfasis en la adaptación al nuevo panorama tributario brasileño. El curso está dirigido a contadores, abogados, administradores, economistas,
Dirigido a gestores públicos, profesionales de las tecnologías de la información y consultores empresariales que buscan comprender y aplicar los impactos de la Reforma Tributaria (IBS, CBS e Impuesto Selectivo), mejorar las prácticas de gobernanza y cumplimiento tributario, y liderar los procesos de transformación digital y adaptación fiscal en las organizaciones.

Diferenciales

ENFOQUE EN LA PRÁCTICA ALINEADA CON LAS EXIGENCIAS REALES DEL NUEVO ESCENARIO TRIBUTARIO.

  • Máster Ejecutivo en Administración de Empresas (MBA) con especialización en Auditoría Tributaria, Planificación Fiscal y Reforma Tributaria.
    La carrera de Derecho Tributario prepara a los profesionales para trabajar con confianza, estrategia y una visión integral en este campo.
    área fiscal, contable y tributaria. El curso desarrolla habilidades para interpretar y aplicar la
    Cambios introducidos por la Reforma Tributaria (IBS, CBS e Impuesto Selectivo), dominando los procesos
    desde SPED, realizar auditorías y estructurar una planificación fiscal sólida, siempre con
    Céntrese en el cumplimiento normativo, la gobernanza y la toma de decisiones informadas.
    Capacitamos a profesionales capaces de anticipar riesgos, aumentar la eficiencia fiscal y elevar la...
    Competitividad de las organizaciones en el nuevo entorno tributario brasileño.

 

Profesores con sólida experiencia y gran capacidad Operamos en el mercado nacional e internacional.

  • Compuesto por ejecutivos nacionales e internacionales de las áreas de Auditoría Tributaria,
    Contabilidad, Gobernanza, Derecho Tributario y Planificación Fiscal. Son gerentes,
    Auditores y profesionales con amplia experiencia en firmas de las Cuatro Grandes, el sector público y empresas privadas.
    y consultoría especializada. La combinación de experiencia práctica y conocimientos técnicos.
    Un conocimiento actualizado y un dominio de las nuevas directrices de la Reforma Tributaria garantizan una formación sólida.
    Conectado con el mercado, basado en casos reales, análisis prácticos y demostraciones de sistemas.
    (SPED, EFD, eSocial, Reinf) y simulaciones de escenarios fiscales.

1. La contabilidad como centro de información y el nuevo panorama tributario.

Estudio de la contabilidad como fuente central de información para la toma de decisiones fiscales y estratégicas. Análisis de los estados financieros, medición, reconocimiento y revelación de ingresos (CPC 47) y gastos (CPC 00). Diferencia entre costos, gastos e inversiones, asignación prorrateada y depreciación. Integración entre contabilidad e impuestos en el escenario posterior a la Reforma Tributaria, destacando el papel de la información contable en el cálculo y la referencia cruzada de datos tributarios para el Sistema de Cuentas por Cotizar (SCC).

 

2. Gobierno corporativo, planificación de la sucesión y gobierno tributario

Principios y buenas prácticas de gobierno corporativo y tributario. Estructura y función del Consejo de Administración. Profesionalización y procesos de sucesión en empresas familiares. Ética, cumplimiento normativo y gobernanza.
La reforma tributaria como factor mitigador de los riesgos fiscales y reputacionales. Impactos de la reforma tributaria en el gobierno corporativo y en los procesos de adaptación a las nuevas obligaciones fiscales.
 

3. Auditoría basada en riesgos, cumplimiento tributario y reforma tributaria.

Fundamentos de contabilidad orientada al riesgo y auditoría fiscal. Metodologías de control interno y prevención del fraude y la evasión fiscal. Responsabilidad civil y penal de administradores y contadores. Aplicación de técnicas de auditoría digital mediante herramientas analíticas e inteligencia artificial. Adaptación de las rutinas de auditoría y cumplimiento tributario a la luz de la Reforma Tributaria, con énfasis en el nuevo entorno de cálculo de las Normas Internacionales de Contabilidad (IBS) y de las Normas de Contabilidad Central (CBS).
 

4. Impuestos sobre el trabajo y la seguridad social: ESOCIAL, REINF y reforma tributaria.

Estructura y funcionamiento de eSocial y EFD-Reinf como instrumentos de control fiscal y laboral. Eventos periódicos y no periódicos, plazos y cotejo de datos. Impacto de la reforma tributaria en las cotizaciones a la seguridad social y las cargas sociales. Integración de la información laboral en el nuevo entorno de inspección digital y automatizada.
 

5. GESTIÓN DE REGÍMENES TRIBUTARIOS SIMPLIFICADOS Y EL IMPACTO DE LA REFORMA

Análisis del Simples Nacional (régimen tributario simplificado brasileño) y sus anexos, sublímites, exclusiones y obligaciones accesorias. Cálculo de impuestos y compensaciones. Estudio de los cambios que la Reforma Tributaria puede generar en las micro y pequeñas empresas.
Considerando la coexistencia de los sistemas durante el período de transición. Simulaciones comparativas entre el modelo actual y el nuevo régimen de consumo unificado (IBS/CBS).

6. IMPUESTOS DIRECTOS: IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS SOCIEDADES (IRPJ) Y CONTRIBUCIÓN SOCIAL SOBRE EL BENEFICIO NETO (CSLL), SPED (Sistema Público de Contabilidad Digital) Y LOS EFECTOS DE LA REFORMA TRIBUTARIA

Estructura y fundamentos de la tributación de beneficios. Regímenes de cálculo (beneficio real, beneficio presunto y beneficio arbitrado). Ajustes al beneficio real, compensaciones e incentivos fiscales. Registros contables digitales (ECD y ECF): obligaciones y plazos.
y sanciones. Análisis de las posibles repercusiones de la Reforma Tributaria en los impuestos directos y la integración con el sistema de contabilidad digital.
 

7. Impuestos indirectos: ICMS, IPI e ISSQN en transición a IBS y CBS.

Contexto histórico y operativo de los principales impuestos indirectos en Brasil (ICMS, IPI e ISSQN). Hipótesis de incidencia, sustitución tributaria, beneficios fiscales y obligaciones accesorias. Análisis de las reglas de transición y sustitución de estos impuestos por parte del IBS y el CBS, según la Enmienda Constitucional 132/2023. Discusión de casos prácticos e impactos en empresas y entidades federadas.
 

8. IMPUESTOS INDIRECTOS ACELERADOS: EFD ICMS/IPI, AUTOMATIZACIÓN E IA FISCAL

Estudio del Sistema Público de Contabilidad Digital (SPED) y sus módulos tributarios. Estructura, obligatoriedad y ventajas de la contabilidad electrónica. Aplicación de macrodatos, automatización e inteligencia artificial para el análisis de datos tributarios. Preparación para SPED 2.0, que integrará las obligaciones relacionadas con el Sistema Integrado de Contabilidad (SIC) y el Sistema Central de Contabilidad (SCC). Casos prácticos de auditoría digital.
 

9. Planificación fiscal estratégica y escenarios posteriores a la reforma

Fundamentos del Sistema Tributario Nacional y principios constitucionales. Créditos y liquidación tributaria. Elusión fiscal, evasión fiscal y planificación tributaria estratégica. Modelización tributaria preventiva y comparativa entre regímenes. Análisis del impacto de la reforma tributaria en la estrategia empresarial, las decisiones de inversión y la competitividad organizacional.
 

10. IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS: PIS, COFINS Y LA TRANSICIÓN A CBS

Estructura y método de cálculo de las contribuciones sobre los ingresos (PIS/Cofins). Regímenes acumulativos y no acumulativos, sustitución tributaria y régimen de una sola fase. Cálculo de créditos y compensaciones. Estudio de la transición al CBS y los nuevos criterios de cálculo y no acumulatividad previstos en la Reforma Tributaria.
 

11. Contribuciones al SPED y cumplimiento digital en el nuevo modelo tributario

Estructura del EFD: Contribuciones, bloques y validaciones. Firma digital, periodicidad y rectificaciones. Contabilidad de regímenes acumulativos y no acumulativos. Integración del CBS en el entorno SPED. Cumplimiento tributario y gobernanza digital en el nuevo modelo tributario basado en la interoperabilidad y la referencia cruzada automatizada de datos.
 

12. GESTIÓN TRIBUTARIA EN EL COMERCIO EXTERIOR Y SUS IMPLICACIONES
En relación con la reforma tributaria

Fundamentos de la tributación en el comercio exterior. Legislación aduanera, regímenes especiales (reembolso, recuperación de aranceles, exención arancelaria). Cálculo e incidencia de los impuestos a la importación y exportación. Impacto de la reforma tributaria en la competitividad.
e incentivos fiscales para el comercio internacional. Planificación fiscal y adaptación de las operaciones en el extranjero al nuevo sistema.
 
 

Enrique Augusto Gonzaga

Máster en Administración de Empresas (MBA) con especialización en Estrategia: Creación y Mantenimiento de la Ventaja Competitiva, por la Harvard Business School. Amplia experiencia en Finanzas y Operaciones, abarcando la gestión de la reestructuración organizacional, con énfasis en el desarrollo de la planificación estratégica de negocios, la planificación financiera, la gestión matricial, la gobernanza, la estructuración del Consejo de Administración, la profesionalización de los procesos de transición gerencial y la sucesión familiar efectiva. Experiencia en la realización de roadshows para la reestructuración de deuda, estableciendo renegociaciones con proveedores, clientes e instituciones financieras. Visión estratégica ante escenarios adversos, actuando con enfoque en la generación de valor y la estructuración de KPI de desempeño. Gestión del proceso de auditoría y due diligence, así como el desarrollo de un plan de negocios para fusiones y adquisiciones. Implementación del Código de Ética y programa de integridad para fortalecer el cumplimiento de las instituciones, además del programa de privacidad y protección de datos, con énfasis en la LGPD (Ley General de Protección de Datos de Brasil). Liderazgo de equipos multidisciplinarios, desarrollando profesionales de alto rendimiento alineados con los objetivos de la empresa. Miembro del Consejo de Administración del Grupo Serval desde 2017.
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