Máster Ejecutivo en Administración de Empresas (MBA) en Auditoría Fiscal, Planificación Fiscal y Reforma Tributaria
¿Dudas?
La contabilidad como centro de información
Conceptos fundamentales de contabilidad. Las características cualitativas de la información contable-financiera útil. Los elementos de los estados financieros. Criterios de reconocimiento y bases de medición de los elementos de los estados financieros. Cálculo de Resultados y Elaboración del Balance General. Periodo contable. Principio de realización de ingresos. Principio de contraposición de ingresos y gastos. Contabilidad de Ingresos (CPC 47) y Gastos. Diferencia entre Gasto, Costo e Inversión. Apropiación Pro Rata Temporis. Ingresos y gastos financieros. Depreciación. El objetivo del Marco Conceptual para la preparación y revelación de estados contables-financieros (CPC 00).
Diagnóstico y Consultoría Empresarial
La importancia de la consultoría de negocios para las organizaciones en la visión sistémica de la empresa y en las áreas específicas de actividad de consultoría. El contexto de la consultoría y el perfil del profesional como consultor en las fases del proyecto de consultoría y las herramientas básicas del consultor, la construcción de la imagen del consultor en el mercado y su relación con el código ético. Planificación del proceso de consultoría de negocios, características del diagnóstico organizacional y enfoques del diagnóstico organizacional, comprensión de las etapas del diagnóstico organizacional.
Gobierno Corporativo y Gestión de la Sucesión
Conceptos y prácticas de gobierno corporativo. Evolución de las prácticas de gobierno corporativo en Brasil y en el mundo. Mecanismos de gobierno corporativo interno y externo y el papel del Directorio, códigos de gobierno corporativo y los impactos de la adopción de prácticas de gobierno corporativo. La empresa familiar desde diferentes puntos de vista en la percepción de familia, familia y propiedad. Los procesos de profesionalización y planificación de la sucesión en las empresas familiares y el Gobierno Corporativo en las Empresas Familiares.
Auditoría basada en riesgos y cumplimiento fiscal
Descripción general de la gestión de riesgos, Metodología de análisis de riesgos y mejores prácticas, Control interno, Procedimientos de control, Proceso de evaluación y elementos que lo componen. La contabilidad como prueba contra la acusación de evasión fiscal, El contador y la responsabilidad civil y tributaria. Importancia de la Auditoría Contable y Fiscal para la mejora del Gobierno Corporativo. Discusión sobre las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y los riesgos asociados a los aspectos tributarios. Prevención contra el fraude y la evasión fiscal. Presentación de mejores prácticas y técnicas de auditoría.
Instrumentos y Técnicas de Defensa en el Proceso Administrativo
Conceptos, figuras, instrumentos y procedimientos relacionados con la estructura y dinámica del proceso administrativo tributario. Se analizará y discutirá cuestiones concretas de la funcionalidad del proceso administrativo tributario.
Impuestos laborales y de seguridad social
Legislación laboral y de seguridad social; Impacto de los regímenes tributarios en la nómina; ¿Fondo de garantía de tiempo de servicio? FGTS; La reforma laboral y sus impactos; ¿Contribución sindical? asistencia y confederación; Seguridad social y complementaria; Exención del impuesto sobre la nómina; Factor ?R? y el Simple Nacional; Intereses sobre el capital x Pro-trabajo x Distribución de utilidades y dividendos; Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social (eSocial).
SPED Trabajo y Retenciones – E-Social y Reinf
Información general sobre E-Social; Información Técnica E-Social: modelo operativo; Recepción de archivos xml y webservice; Pautas específicas de E-Social: eventos iniciales, de tabla, periódicos y no periódicos; Información general sobre Reinf: concepto, obligación, plazo y calendario.
Gestión de Regímenes Tributarios Simplificados
Introducción a Simples Nacional? Aspectos generales. Opción por lo nacional sencillo. Programando la opción a lo nacional simple. Prohibición de la opción por el sistema nacional simple. Sublímites dentro de lo nacional simple. Ingresos brutos. Exclusión del Simples Nacional. Obligaciones adicionales. Cálculo del Simples Nacional (Anexo I, II, III, IV y V). Compensación/reembolso.
Impuestos directos – IRPJ y CSSL
Conceptualización del IRPJ y CSLL, disposiciones generales, Reglamento del Impuesto sobre la Renta – RIR, plazos, regímenes de tributación: Utilidad Presunta, Utilidad Real, Utilidad Arbitrada, SIMPLES, Gastos Imponibles y no Imponibles, Ajustes a la Utilidad Real (Adiciones y Exclusiones), Compensación de pérdidas fiscales y base negativa, Pago mensual por estimación e incentivos fiscales, Ejemplos prácticos en empresas, Planificación Fiscal (IRPJ / CSLL, Utilidad Real X Presunta).
Impuestos directos SPED – ECD y ECF
Locales de Registro Contable Digital; – Documento electrónico (Uso de Certificado Digital); – Sustitución de ficheros fiscales por ECD y ECF; – ECD y ECF obligatorios; – ¿Método de entrega? Uso de PVA; – Fecha límite para el envío/transmisión del ECD y ECF; – Tipos de intercambio de información; – Sanción por no presentación de ECD y ECF; – Requisitos previos para la generación de archivos; – Rectificación y Sustitución por Requerimiento.
¿Impuestos indirectos? Número de serie no disponible
Tributación de los servicios y previsión constitucional del Impuesto sobre Servicios. La hipótesis de incidencia de la ISS. La irrelevancia del nombre dado al servicio. Análisis del aspecto espacial de la ISS. El lugar de incidencia de la ISS y el arte. 3º de la LC 116/2003. El domicilio del contribuyente. El lugar donde se presta el servicio. La base para el cálculo de la ISS. Tarifas ISS. Impuesto fijo sobre el ISS. Análisis de la Sujeción Pasiva de la ISS. El contribuyente del ISS. Los potenciales contribuyentes.
Impuestos indirectos – ICMS e IPI
Contexto histórico y aplicación del Sistema Tributario Brasileño en el ámbito del ICMS. CE 87/2015 y Ley Kandir. Hipótesis de incidencia y no incidencia. Beneficios fiscales y su aplicación para la Zona Franca de Manaus, Área Franca de Comercio y Amazonia Occidental. ICMS en el Sistema Nacional Simple. Importación y Exportación. Sustitución Tributaria y Situaciones Especiales en la práctica. Producto industrializado, concepto, clasificación y objetivo. Establecimiento Industrial, concepto e Inmunidad. Establecimientos equivalentes a Industriales. Contribuyentes, hecho generador, período de liquidación, plazo, trámites y aplicabilidad. Cálculo del IPI sobre la importación. ¿TIPI? ¿Tabla IPI? Consejos importantes sobre la clasificación fiscal de los productos. Estudios de casos simulados. Situaciones especiales y Beneficios según -TIPI.
Impuestos indirectos SPED – EFD ICMS/IPI
Decreto Legislativo N° 6.022 Sistema Público de Contabilidad Digital (SPED). Conceptos generales de Sped fiscal. Uso obligatorio de Sped. Propósito de Sped. Beneficios de Sped. Contribuyentes obligados a transmitir Sped. Contribuyentes exentos de presentar SPed. Aspectos técnicos de la contabilidad: archivo, firma digital y recepción. Fecha límite de transmisión. Rectificaciones. Sanciones. Liberaciones de documentos fiscales (NF-e, NFC-e, CT-e). Modelos y estándares utilizados por el gobierno en el intercambio de datos: SPED, NF-e, NFC-e, etc.; BigData y gobernanza fiscal; Inteligencia artificial en la búsqueda de patrones; Técnicas para la extracción de informes sobre información tributaria.
Planificación fiscal estratégica
El Sistema Tributario Nacional y la interpretación de sus disposiciones legales. Concepto de Impuestos; Especies gravables; Principios Constitucionales; Obligación Tributaria; Lanzamiento de Crédito e Impuestos; Validez, Aplicación e Interpretación de las Normas Tributarias; Sujeción Activa, Pasiva y Responsabilidad Tributaria; Formas de Extinción, Suspensión y Exclusión del Crédito Fiscal; Infracciones y sanciones fiscales. Limitaciones constitucionales a la facultad de imponer impuestos. Inmunidad. Exención. Tasa cero. Elusión y evasión fiscal. Planificación fiscal. Análisis crítico de casos controversiales actuales, La importancia de la planeación fiscal para la estrategia de las organizaciones, La búsqueda de ventajas competitivas con énfasis en la legislación tributaria nacional e internacional.
¿Impuestos indirectos? Contribuciones sobre ingresos (PIS/COFINS/Otros)
Conocimientos teóricos y prácticos sobre el PIS y el COFINS y demás contribuciones sociales previstas en la Constitución Federal. Principios aplicables, procedimientos operativos relevantes y cuestiones de actualidad en el ámbito administrativo y judicial. Esta disciplina abarcará: – a los contribuyentes; – regímenes tributarios: acumulativo, no acumulativo; – conceptos de sustitución fiscal; – conceptos del régimen monofásico; – bases de cálculo; – utilización de créditos en forma no acumulable; – temas principales, preguntas y debates de la actualidad
Impuestos indirectos SPED – Contribuciones EFD
Información general sobre las Aportaciones de EFD como frecuencia, forma y plazo para presentar la Contabilidad; Firma digital, respaldo y rectificación. Generación de ficheros EFD, que comprende dos apartados: (1) Organización del fichero digital en bloques y registros y (2) Datos técnicos para la generación del fichero que incluyen reglas de llenado de registros y campos. En el régimen acumulativo se trabajarán tres ficheros prácticos: contabilidad de devengo detallada, contabilidad de devengo consolidada, contabilidad de caja consolidada y, por último, en el régimen no acumulativo, contabilidad completa y detallada.
Gestión de Impuestos al Comercio Exterior
Comercio exterior brasileño y mercado externo: Barreras al comercio y sus beneficios; Legislación Aduanera Brasileña; Sistema de control en el comercio exterior; Calificación de empresas para el comercio exterior (CALIFICACIÓN EN EL RADAR); Conceptos principales de aduanas; Impuestos de exportación; Formación de precios de exportación; Previsiones de impuestos y costes de las importaciones; Despacho Aduanero de Importación y Exportación; Régimen Aduanero Especial, suspensión y exención de impuestos: Drawback, exportación temporal, admisión temporal y depósito aduanero; Los beneficios del Ex Arancel; Aplicación de la legislación antidumping.
Enrique Augusto Gonzaga
MBA Executive Education, Estrategia: Construcción y mantenimiento de ventajas competitivas de Harvard Business SchoolHarvard Business School. Amplia experiencia en el área Financiera y de Operaciones, abarcando la gestión de reestructuraciones organizacionales, con foco en el desarrollo de planeación estratégica de negocios, planeación financiera, gestión matricial, gobernanza, estructuración del Directorio, profesionalizando procesos de transición gerencial y sucesión familiar de manera efectiva. Capacidad para realizar Roadshows para reperfilar la deuda, estableciendo renegociaciones con proveedores, clientes e instituciones financieras. Visión estratégica ante escenarios adversos, actuando con foco en la generación de valor y estructurando KPIs de desempeño. Gestión del proceso de auditoría y Due Diligence, así como el desarrollo de un plan de negocio para M&A. Implementación del Código de Ética y programa de integridad con el fin de fortalecer el Compliance de las instituciones, además del programa de privacidad y protección de datos, con foco en la LGPD. Liderazgo de equipos multidisciplinarios, formando profesionales de alto desempeño alineados con los objetivos de la empresa. Forma parte del Consejo de Administración del Grupo Serval desde el año 2017.
CV de Lattes
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Alexander Birth Pinheiro | CV de Lattes | Maestro |
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Bruno Godinho | CV de Lattes | Especialista |
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Fabiana Andreia de Souza | CV de Lattes | Especialista |
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Flaine Eduardo de Araujo | CV de Lattes | Especialista |
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Guillermo Domiciano Ferreira | CV de Lattes | Especialista |
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Hugo Moreira de Oliveira | CV de Lattes | Maestro |
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Julio César Carlos | CV de Lattes | Especialista |
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Katila Rubia de Souza | CV de Lattes | Especialista |
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Larissa de Souza Costa | CV de Lattes | Especialista |
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Leandro Martins Leite | CV de Lattes | Especialista |
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Marcos Nunes Lopes | CV de Lattes | Especialista |
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Pedro Machado Soares Junior | CV de Lattes | Especialista |
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Renata Reis de Lima | CV de Lattes | Maestro |
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Renato Araujo Ribeiro | CV de Lattes | Maestro |
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Ricardo Borges de Rezende | CV de Lattes | Maestro |
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Thiago Felipe Cardoso | CV de Lattes | Maestro |
Unidad de perímetro
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